Lurer du på når lånerenter er fradragsberettiget i Norge, og hvordan du faktisk får skattefradraget inn i skattemeldingen? Her får du et komplett svar. Kortversjonen er at du som privatperson normalt får fradrag i alminnelig inntekt for betalte renter på lån (inkludert forbrukslån og kredittkort), og for en del lånekostnader som er direkte knyttet til lånet. Fradragssatsen følger skattesatsen på alminnelig inntekt (22 prosent per 2025). Under går vi gjennom vilkår, unntak, eksempler, hvordan du fører dette i skattemeldingen – og hva du bør tenke på før du tar opp forbrukslån.

Hovedregelen: Du får fradrag i alminnelig inntekt for renteutgifter du faktisk har betalt i inntektsåret på reell gjeld. Satsen er lik skattesatsen på alminnelig inntekt (22 % per 2025). Kontroller alltid tallene i skattemeldingen.

Hva betyr fradrag for lånerenter?

Rentefradraget reduserer skatten du betaler. Dersom du for eksempel betaler 10 000 kroner i renter i løpet av året, og satsen er 22 %, vil skatten din normalt reduseres med 2 200 kroner. Det er ikke en direkte utbetaling av penger, men en skattelettelse som trekker ned summen du skylder i skatt. Har du lav eller ingen skatt å betale, får du ikke nødvendigvis utnyttet hele fradraget.

Banker og finansforetak rapporterer vanligvis gjeld og renteutgifter direkte til Skatteetaten. Likevel er det ditt ansvar å kontrollere at alt er riktig – spesielt ved private lån eller utenlandsk kreditt.

Når er lånerenter fradragsberettiget?

• Du er skattemessig bosatt i Norge og leverer skattemelding her.
• Lånet er reelt (det finnes en faktisk gjeldsforpliktelse) og kan dokumenteres.
• Rentene er betalt i inntektsåret (kontantprinsippet for privatpersoner). Du får normalt fradrag det året betalingen skjer.
• Kostnaden gjelder gjeld – ikke rene kjøpskostnader. Det må være renter eller lånekostnader knyttet til det å ha eller ta opp lån.

Typiske kostnader som gir fradrag

• Renter på forbrukslån og andre usikrede lån.
• Renter på kredittkort (kun når du faktisk betaler renter – ikke varekjøp uten rentebærende periode).
• Renter på boliglån og mellomfinansiering.
• Renter på studielån fra Lånekassen.
• Låneomkostninger som er direkte knyttet til lånet, for eksempel etableringsgebyr og termingebyrer. Disse rapporteres ofte av långiver.

Kostnader som normalt ikke gir fradrag

• Purregebyr og inkassosalær som er sanksjoner ved for sen betaling.
• Gebyrer som ikke er knyttet til gjeld, for eksempel betalingstjenester eller andre kundegebyrer som ikke har med lånet å gjøre.
• Rentetillegg på restskatt og tilleggsskatt – dette er ikke fradragsberettiget.

Noen grensetilfeller kan være vanskelige, for eksempel ulike typer gebyrer. Er gebyret direkte knyttet til opptak eller løpende håndtering av lånet (typisk etablering/termin), er fradrag vanlig. Er det en sanksjon eller tjeneste uten lånetilknytning, er det normalt ikke fradrag.

Særtilfeller og unntak du bør vite om

Kredittkort og nedbetalingskreditt

Har du rentebærende saldo på kredittkort, er betalte renter fradragsberettiget. Årsgebyr og enkelte servicegebyrer kan være utenfor fradraget, mens termingebyr på nedbetalingsavtaler normalt er innenfor. Sjekk spesifikasjonen fra utsteder og kontroller i skattemeldingen.

Studielån

Renter på studielån fra Lånekassen er fradragsberettiget. Eventuell rentestøtte reduserer rentebeløpet du faktisk betaler, og det er den betalte delen som gir fradrag.

Lån mellom privatpersoner

Privatlån kan gi rentefradrag når lånet er reelt. Ha skriftlig låneavtale, spesifiser rente, beløp og betalingsplan, og dokumenter rentebetalingene (for eksempel via bankutskrifter). Långiver skal føre renteinntekt, og låntaker kan kreve fradrag for renteutgiften.

Lån i utlandet

Betaler du renter til utenlandsk bank, kan du som regel kreve fradrag i Norge, men du må selv føre opp gjeld og renter dersom de ikke er forhåndsutfylt. Vær oppmerksom på eventuell kildeskatt i utlånslandet og reglene om unngåelse av dobbeltbeskatning.

Ektefeller og samboere

Ektefeller kan fritt fordele gjeld og renteutgifter mellom seg i skattemeldingen, så lenge totalen stemmer. Samboere må normalt føre rentene etter faktisk eier- og betalingsforhold. Er begge medlåntakere, kan rentene fordeles etter avtale hvis det samsvarer med realiteten (dokumenterbar betaling).

Refinansiering og samling av gjeld

Refinansierer du forbrukslån eller kredittkortgjeld, er rentene på det nye lånet fradragsberettiget på samme måte. Etableringsgebyr og termingebyr på refinansieringslånet er normalt fradragsberettiget. Eventuelle gebyrer for førtidig innfrielse kan variere – sjekk vilkårene og kontroller mot Skatteetaten ved tvil.

Slik fører du rentene i skattemeldingen – trinn for trinn

• 1) Logg inn i skattemeldingen og gå til temaet for gjeld og renter.
• 2) Kontroller forhåndsutfylte tall fra banker og finansforetak. Sammenlign med årsoppgaver.
• 3) Legg til manglende lån (for eksempel privatlån eller utenlandske lån) med långivers navn, identifikator og beløp.
• 4) Før opp betalte renter i løpet av inntektsåret. Husk at tidspunktet for betaling styrer fradragsåret.
• 5) Før opp relevante lånekostnader (etableringsgebyr, termingebyrer m.m.) dersom de ikke er forhåndsutfylt.
• 6) Fordel rentene riktig mellom ektefeller/samboere/medlåntakere etter faktisk betalende part.
• 7) Dokumentér med årsoppgaver, kontoutskrifter og låneavtaler. Oppbevar i tilfelle kontroll.

Skatteetaten har oppdatert veiledning fra år til år. Ved tvil om spesifikke gebyrer eller fordeling mellom parter, se Skatteetaten.

Husk: Endrer du tallene i skattemeldingen, bør du kunne forklare og dokumentere hvorfor. Riktig fradrag forutsetter korrekte opplysninger.

Regneeksempler: Hvor mye sparer du i skatt?

Eksempel 1: Forbrukslån 100 000 kroner

Anta nominell rente 17 % og at du i løpet av året betaler 17 000 kroner i renter. Med 22 % fradrag blir skatten redusert med 3 740 kroner. Netto renteutgift etter skatt blir da 13 260 kroner. Dette betyr ikke at lånet «blir billig», men at skatten justeres ned i takt med renteutgiftene.

Eksempel 2: Kredittkortgjeld 30 000 kroner

Si at effektive renteutgifter per år er 6 000 kroner. Skattefradraget på 22 % utgjør 1 320 kroner. Netto rentebelastning etter skatt blir 4 680 kroner. Betaler du ned raskere, faller både rentekostnadene og fradraget – men totaløkonomien blir bedre.

Fradraget er en «pluss» i regnestykket, men bør aldri være grunn alene til å ta opp gjeld. Det er alltid billigst å ha lavere gjeld og rente.

Vanlige feil – og slik unngår du dem

• Regner fradrag på ikke-betalte renter: For privatpersoner gjelder kontantprinsippet – fradrag i det året du faktisk betaler rentene.
• Fører gebyrer som ikke er lånekostnader: Purregebyr, inkasso og sanksjoner er normalt ikke fradragsberettiget.
• Feil fordeling mellom samboere/medlåntakere: Fordel i tråd med faktisk betaling og eierforhold, og dokumenter.
• Glemmer privatlån eller utenlandslån: Disse er ofte ikke forhåndsutfylt. Legg dem inn manuelt med komplett informasjon.
• Utnytter ikke fradraget: Kontroller at alle rentekostnader er med – årsoppgavene fra långiver er fasit for bankrapporteringsdelen.

Skattesatser og praksis kan endres. Sjekk alltid oppdaterte regler for inntektsåret du leverer for.

Bør du ta opp forbrukslån? Råd før du låner

• Sammenlign kostnader: Effektiv rente varierer stort mellom tilbydere. Se sammenlikning av lån for å vurdere alternativer før du bestemmer deg.
• Sjekk totalpris: Se på effektiv rente, gebyrer og forventet nedbetalingstid. Et lavt nominelt rentetall kan skjule høye gebyrer.
• Betal raskt ned: Kortere nedbetaling reduserer samlede renteutgifter, selv om fradraget også blir lavere.
• Refinansier dyr gjeld: Har du flere smålån/kredittkort, kan refinansiering gi lavere rente, færre gebyrer og bedre oversikt.
• Krav og kredittsjekk: Du må være over 18 år, ha inntekt, og bestå kredittsjekk. Ha legitimasjon, inntektsdokumentasjon og oversikt over eksisterende gjeld klar.

Ser du etter lavest mulig kostnad, er en bred innhenting av tilbud fra banker og eventuelle låneformidlere ofte lurt. Konkurransen kan presse prisen ned.

Ofte stilte spørsmål

Får jeg fradrag for renter hvis jeg ikke skylder skatt?

Fradraget reduserer skatten du skal betale. Har du svært lav eller ingen skatt, kan effekten bli begrenset. Ubenyttet fradrag overføres normalt ikke til senere år for personlige skattytere.

Hvilket år får jeg fradraget?

Det året du betaler rentene. Har du termin i januar for renter som løper på slutten av året før, får du fradrag i januar-året (betalingsåret).

Er inkassorenter fradragsberettiget?

Renter knyttet til gjeld kan i noen tilfeller være fradragsberettiget, men inkassosalær og purregebyr er normalt ikke det. Sjekk detaljene i kravet og dokumentasjonen, og se veiledningen hos Skatteetaten ved tvil.

Kan jeg få fradrag på rentene ved refinansiering?

Ja, betalte renter og vanlige låneomkostninger på refinansieringslånet følger samme hovedregel som andre lån. Husk å kontrollere at alle tall er korrekt rapportert.

Oppsummert: Lånerenter er fradragsberettiget når de er betalt, lånet er reelt og kostnaden knytter seg til gjeld. Sørg for riktig føring i skattemeldingen og sammenlign lånevilkår nøye før du tar opp ny gjeld.